Bolsarex
Interactive Brokers da uno de los mejores informes del mercado: detallado, exportable y con todo lo que ocurrió en tu cuenta. El problema no es la calidad del informe — es que es un informe de tu cuenta, no un cálculo fiscal español. Si copias su resultado a la declaración, hay dos cosas que pueden no cuadrar.
Diferencia 1: el FIFO es por valor, no por cuenta
Cuando vendes parte de una posición que compraste en varios momentos, la norma española no te deja elegir qué lote vendes: se consideran transmitidas primero las participaciones más antiguas, FIFO (art. 37.2 LIRPF).
IBKR, por defecto, empareja los lotes también con FIFO, así que en una cuenta con un solo bróker el resultado puede coincidir. Pero IBKR permite cambiar el método de emparejamiento de lotes (LIFO o «maximizar pérdidas», por ejemplo), y si lo has cambiado alguna vez, su informe ya no refleja el criterio español: merece la pena comprobar qué tienes configurado, porque los trades que usan otro método aparecen marcados en la columna de códigos del Activity Statement.
Aun con FIFO configurado queda el problema de fondo: IBKR solo ve las posiciones que tienes en IBKR. Y el FIFO español es por valor, no por cuenta: si tienes el mismo ETF también en otro bróker, el orden correcto empieza por la compra más antigua de las dos cuentas. Ningún informe de un solo bróker puede reflejar eso. El cálculo completo, con ejemplo numérico, está en FIFO y la regla de los 2 meses al vender acciones.
Diferencia 2: el tipo de cambio
Si operas en dólares —y en IBKR es lo normal—, el euro entra en el cálculo de una forma que sorprende. El criterio que mantiene la Dirección General de Tributos en sus consultas vinculantes es calcular la ganancia en dólares (valor de transmisión menos valor de adquisición, con las comisiones) y convertir esa diferencia a euros con el cambio de la fecha de la venta (lo habitual es usar el publicado por el BCE ese día).
Los dólares son una segunda operación. En IBKR lo normal es que se queden en la cuenta, y entonces la variación del cambio no se declara al vender las acciones, sino cuando cambias esos dólares a euros: es otra ganancia o pérdida, la diferencia de cambio, en la que los dólares que compraste valen lo que te costaron y los que ganaste, el cambio del día de la venta. Por eso convertir cada compra y cada venta con el cambio de su día no da lo que toca declarar ese año: adelanta una diferencia de cambio que todavía no se ha producido. El informe de IBKR expresa los resultados en tu divisa base con sus propios tipos de cambio, que no tienen por qué coincidir con los que uses tú, así que su importe en euros sirve para orientarte, no para declararlo tal cual. Son criterios de la administración y no vinculan a los tribunales.
Qué descargar exactamente
El documento que necesitas es el Activity Statement anual, no el resumen de rendimiento:
- Periodo: anual, del 1 de enero al 31 de diciembre.
- Formato: CSV (o XML) mejor que PDF — el PDF se lee bien, pero con el CSV puedes recalcular.
- Con todas las secciones activadas: operaciones, dividendos, retenciones, intereses, posiciones abiertas y transferencias.
Para recalcular el FIFO necesitas también los de los años anteriores, desde tu primera compra. Dónde está cada opción del portal, en cómo exportar el Activity Statement de Interactive Brokers.
La sección de dividendos y retenciones es la que más dinero mueve, y por una razón concreta que viene ahora.
Los dividendos: donde hay dinero que recuperar
IBKR no practica la retención española del 19% sobre los dividendos de valores extranjeros, así que el dividendo bruto tributa entero en tu Renta. Pero el país de origen sí retiene lo suyo: un 15% en acciones estadounidenses si tienes presentado el W-8BEN (un 30% si no lo tienes, y ahí ya hay una revisión pendiente que hacer).
Esa retención extranjera se descuenta en la Renta como deducción por doble imposición internacional — pero solo si la declaras tú, dividendo a dividendo, con su importe. Tiene un tope: la menor de dos cantidades, lo realmente pagado fuera y lo que corresponde pagar en España por esa renta (art. 80 LIRPF); lo retenido por encima del 15% del convenio con EE. UU. no suele admitirse aquí y se reclama al país de origen. Y tener derecho a la deducción te obliga a presentar la declaración aunque estés por debajo de los límites (art. 96.4 LIRPF). Nadie te va a avisar de que te la estás dejando. La mecánica completa está en cómo tributan los dividendos en España.
Y el Modelo 720
Interactive Brokers es un bróker extranjero, así que entra en la lógica de la declaración informativa de bienes en el extranjero cuando el saldo de la categoría de valores supera los 50.000 € a 31 de diciembre. Los 50.000 € se miden por categoría (cuentas, valores, inmuebles), no en total. Por debajo, nada que presentar. Por encima, ojo con el calendario: el plazo del 720 va del 1 de enero al 31 de marzo, antes de que empiece la campaña de la Renta.
El resumen honesto
El informe de IBKR es un punto de partida excelente y una fuente de datos fiable de lo que ocurrió. Lo que no es, es un cálculo fiscal español de lo que debes. La diferencia entre las dos cosas son el FIFO por valor entre brókers y el tipo de cambio — y crece con cada lote de compra adicional y cada bróker que sumes.
Si quieres la lista completa de lo que suele fallar al declarar inversiones, la tienes en errores comunes al declarar tus inversiones en la Renta.
Dónde encaja Bolsarex
Bolsarex recalcula lo que el informe de un solo bróker no puede: importas el extracto de IBKR junto con el de tus otros brókers y la app aplica el FIFO por valor cruzando cuentas y la regla de los 2 meses. Los dividendos quedan anotados con su retención de origen cuando el extracto la incluye.
Como en IBKR lo normal es operar en dólares, hay que saber esto de la calculadora gratuita de plusvalías: aplica el FIFO y la regla de los 2 meses, lee el archivo en tu navegador y calcula las ventas en divisa con el criterio de la DGT descrito arriba, con el tipo del BCE del día de la venta. Como en IBKR los dólares se quedan en la cuenta, no calcula la diferencia de cambio: esa se declara cuando los cambies a euros. Lo que no hace es la deducción por doble imposición: esa parte tendrás que resolverla aparte con lo explicado arriba. Sin conectar tus cuentas bancarias.
Este artículo es información general y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. La configuración y los informes de cada bróker pueden cambiar; comprueba siempre los ajustes y la documentación vigentes en tu cuenta. Los datos normativos citados están revisados a octubre de 2026; ante una duda sobre tu caso concreto, consulta con un asesor.